一、现金流看账，根子在流程
老板看现金流，看的是账上余额：这个月进多少、出多少、够不够发工资。账上是结果，流程是过程——钱从付出去到收回来，中间要经过一长串流程：采购、入库、生产、交付、开票、对账、催款。流程走得快，钱转得快；流程走得慢，钱就压在中间。
很多企业利润表是赚钱的，现金流却紧张，根源就在这里：钱不是没赚到，是躺在流程里出不来。这一篇算清楚：钱在流程里躺多久，怎么把躺着的钱释放出来。
二、现金转换周期：钱被占用多久
衡量钱在流程里躺多久，有一个现成的指标：现金转换周期（CCC）。
CCC = 库存占用天数（DIO）+ 应收占用天数（DSO）− 应付占用天数（DPO）